Uma pesquisa de 2024 da Gartner indica uma tendência marcante: 71% dos CFOs planejam aumentar seus investimentos em IA em 10% ou mais em comparação com 2023. O rápido avanço da Inteligência Synthetic (IA) está inaugurando uma nova period para os CFOs, apresentando-os com oportunidades sem precedentes de inovação e eficiência. Isto significa uma mudança basic, que exige uma combinação de novas competências e uma mentalidade transformadora dos CFOs atuais.
Impacto da IA nas finanças
A integração da IA nos processos financeiros levou a avanços significativos na automação. A automação agora é responsável por 70 a 80 por cento das operações contábeis ou de transações anteriormente gerenciadas por controladores financeiros e CFOs. O esforço e a largura de banda necessários para monitorizar e governar estas áreas também serão reduzidos drasticamente. Por exemplo, uma entidade que costumava publicar entre 2.000 e 3.000 diários por mês descobrirá em breve que cerca de 90% deste trabalho é realizado por máquinas.
As reconciliações estão passando por uma transformação semelhante devido à proeza da IA em modelagem preditiva e sua proficiência em reconhecimento de padrões. Isso permite o alinhamento preciso de transações que não são uma correspondência exata, uma tarefa além do alcance do poder de computação tradicional.
Repensando o papel do CFO em um mundo impulsionado pela IA
“A IA está a levar os CFOs a reimaginar não só as suas práticas de trabalho quotidianas, mas também as possibilidades de análise e decisões financeiras operacionais e estratégicas.” diz Ian Younger, CEO Canadá e MD – Nordeste dos EUA, The CFO Centre Group. “À medida que as organizações desenvolvem as suas estratégias de IA, terão de decidir qual a sua ambição last para a tecnologia.”
A mudança para a IA permite que os CFOs passem da supervisão financeira tradicional para assumir um papel ainda mais basic na tomada de decisões a nível empresarial. Ao adoptar uma postura mais prospectiva e estratégica, os CFOs podem influenciar melhor as decisões sobre reestruturação de capital, fusões e aquisições, desinvestimentos empresariais e planeamento. Esta transição permite-lhes contribuir muito mais para moldar estas decisões de forma proactiva, em vez de gerir as implicações financeiras post-factum.
No contexto das incertezas geopolíticas e econômicas atuais, uma perspectiva abrangente e estratégica dos CFOs é ainda mais necessária para ajudar suas empresas a gerenciar riscos, como choques na cadeia de suprimentos, flutuações de preços ao consumidor, efeitos da inflação e até mesmo falência estatal em tempo actual.
Mudanças nos conjuntos de habilidades para o CFO de amanhã
Para abraçar esse papel mais estratégico e voltado para o futuro e aproveitar todo o potencial da IA, os CFOs devem passar por mudanças significativas em suas práticas de trabalho e conjuntos de habilidades. Atualmente, o gerenciamento de riscos financeiros domina o tempo do CFO. De acordo com uma pesquisa da McKinsey de 2023, 38% dos CFOs dedicaram a maior parte de seus esforços nessa área nos últimos 12 meses, em comparação com 29% que dedicaram a maior parte de seu tempo à identificação de oportunidades de crescimento. Embora tecnologias como análise preditiva ofereçam um caminho a seguir, a transição de um guardião da saúde financeira para se tornar um catalisador para o crescimento exige um conjunto de habilidades mais amplo.
Para conseguir isso, os CFOs devem mudar sua autopercepção de contadores para cientistas de dados. No entanto, apenas 20% dos 150 CFOs globais pesquisados pela consultoria de gestão Horváth “desenvolveram uma sólida cultura de dados”, apesar de 85% reconhecerem que isso melhoraria a qualidade da tomada de decisões. Além disso, 71% acreditam que isso aceleraria o suporte à decisão, e 67% veem isso melhorando o planejamento financeiro e a previsão.
Adotar a mentalidade e as habilidades dos cientistas de dados envolve não apenas a aquisição de novas capacidades, mas também o ajuste à abordagem de trabalho. A utilidade da IA Generativa (Gen AI) em várias profissões é inegável, mas introduz novos riscos. Consideremos o caso do ano passado do escritório de advocacia dos EUA que foi multado depois de usar o ChatGPT para pesquisas – apenas para descobrir que os casos citados pelo aplicativo não existiam porque ele os havia inventado.
Para gerir eficazmente estes riscos e a possibilidade de erros nos relatórios e na tomada de decisões, os CFOs devem garantir a transparência, a privacidade dos dados, a explicabilidade e a rastreabilidade dos processos orientados pela IA. Compreender o funcionamento da Gen AI é basic para evitar decisões baseadas em informações imprecisas. Assim, a formação abrangente é essential para que os CFOs mantenham o controlo sobre os processos de tomada de decisão, melhorem a utilização das ferramentas disponíveis e justifiquem a lógica por detrás das decisões influenciadas pela IA.
Gestão de Mudanças e Transformação Cultural
O advento da IA também anuncia uma necessidade essential de competências melhoradas de gestão da mudança e de transformação cultural entre os CFOs. Apesar do investimento significativo em sistemas de IA para geração de dados e criação de relatórios, muitos líderes empresariais continuam relutantes em utilizá-los. Os casos em que as equipes financeiras dependem de planilhas Excel para análises, mesmo após a implementação do S/4HANA, ressaltam o problema. Esta resistência sinaliza a necessidade de uma mudança cultural, uma mudança que os CFOs estão numa posição única para liderar, necessitando de fortes competências de gestão de mudanças e de liderança de equipa.
Essa nova mentalidade e cultura significa que os CFOs e seus colegas estão mais dispostos a usar insights fornecidos por novas ferramentas e encontrar maneiras de adotá-los em vez de resistir a eles. Eles também devem estar prontos para defender a precisão e a relevância dos insights fornecidos pela IA se o conselho e outros os desafiarem. Além disso, a capacidade de adaptar dados gerados pela IA para se alinharem à narrativa ou estratégia da empresa, considerando vários fatores no ambiente de negócios, é essencial.
Direções e oportunidades futuras para CFOs
À medida que a IA e a automação ajudam a suportar o fardo das tarefas manuais e repetitivas, os CFOs devem reimaginar suas funções e como alocam seu tempo recém-descoberto. Essa reavaliação transcende o que eles fazem dentro da organização em um negócio do dia a dia. Para alguns, essa liberação tecnológica pode se traduzir em um melhor equilíbrio entre trabalho e vida, possivelmente por meio da transição para um trabalho de meio período. No entanto, para outros, pode abrir caminhos para abordar seu trabalho com criatividade renovada e previsão estratégica.
Consideremos, por exemplo, o cenário de uma start-up florescente com aspirações elevadas. Uma pequena empresa com um quantity de negócios de alguns milhões de dólares hoje pode ter a visão de se expandir para uma organização de meio bilhão de dólares nos próximos anos. Para atingir este objectivo, será necessário um líder financeiro estratégico experiente, alguém com uma visão international e de grande empresa, que pense como o CFO de uma empresa de mil milhões de dólares. No entanto, a start-up pode pagar uma pessoa tão experiente? Provavelmente não em tempo integral, mas eles poderiam empregá-los em regime de meio período ou como consultoria. É aqui que o conceito de carreira de portfólio se torna relevante e atraente para os CFOs de hoje.
De CFO a COO e CEO: expandindo horizontes de liderança
O papel em evolução dos CFOs reflete uma tendência mais ampla no cenário de liderança corporativa, com muitos cruzando para os reinos de COO ou até mesmo se tornando CEOs conjuntos. Seus profundos insights sobre os fundamentos financeiros e operacionais de uma empresa os posicionam para alinhar funções principais com objetivos estratégicos.
Essa tendência também está preparando os CFOs para assumirem o cargo mais alto – 8,4% dos cargos de CEO foram preenchidos por CFOs em empresas da Fortune 500 e S&P 500 em 2023, a maior porcentagem desde 2013. Enquanto isso, de acordo com uma pesquisa recente, 30% dos executivos-chefes do FTSE 100 eram anteriormente chefes financeiros, ante 21% em 2019. Exemplos recentes dessa mudança de CFO para CEO incluem Margherita Della Valle na Vodafone e Murray Auchincloss da BP.
A crescente dependência da IA nas funções financeiras é um fator-chave que permite aos CFOs alargar a sua influência e contribuir de forma mais significativa para os seus negócios. No entanto, aproveitar estas oportunidades exige aprendizagem e adaptação contínuas. Os CFOs devem atualizar ativamente as suas competências e ajustar as suas perspetivas para maximizar as oportunidades.
